这部影片依据广为流传的“狸猫换太子”故事进行改编，以包公夜审郭槐为核心，情节跌宕起伏、充满转折。编剧张彻和高立在民间传奇的基础上，融入了宫廷权谋斗争和江湖侠义之情，其素材之丰富让人惊叹。故事围绕包公出巡展开，一阵怪风吹走了他的乌纱帽，进村后遇到一位盲女奉上金丸，这才揭示出李妃因冤屈被逐的经历。她当年被刘妃和郭槐用狸猫换太子的计策贬入冷宫，后借火灾假死逃生。包公得知郭槐和刘妃在宫中势力强大，巧用计策引诱郭槐到开封，将牢狱扮作阴曹地府，使郭槐认罪，终于为李妃平反冤屈。电影被誉为中国民间诉讼史的缩影，反映了古代宫廷谋略和江湖智慧。影片借用中国传统戏剧《狸猫换太子》、《打龙袍》的蓝本，向观众揭示了一段神秘的“宋宫秘史”。根据考证，宋仁宗确实为李宸妃所生，后由刘皇后抚养并曾垂帘听政十余年。事实上，李宸妃后来在宫中病逝，并没有狸猫换太子的事件以及李宸妃流落民间的情节。这些内容为后人为了剧情的曲折性而添加。影片由第6届金马奖影后凌波主演，观众在她演出的黄梅戏电影《三笑》、《梁山伯与祝英台》等作品中无不被其精湛的演技所折服。尤其是在《梁山伯与祝英台》中，凌波女扮男装的出色表演为其赢得了金马奖特别设立的“最佳演技特别奖”，这在任何电影颁奖礼上都是罕见的殊荣。